연말정산 항목 비교: 소득공제와 세액공제를 먼저 구분하는 표

정정 (2026-10-05): 기존 글에 월세의 과거 공제율·한도, 연금저축을 소득공제로 표시한 내용, 기부금 종류를 섞은 요건이 있었습니다. 이들을 철회하고 항목별 공식 확인처로 구분합니다. 오래된 표를 2026 귀속 확정표로 사용하지 마세요.

돈을 더 쓰는 것이 절세는 아니다

공제를 받으려고 불필요한 소비를 늘리면 공제 혜택보다 지출이 큽니다. 이미 지출한 비용에서 대상·증빙·한도를 확인하는 것이 먼저입니다. 연말정산은 1년 세금을 정산하는 절차라 공제 계산액과 현금 환급액은 다릅니다.

항목	종류	먼저 확인할 것
신용카드 등 사용액	소득공제	총급여 대비 사용 기준·결제수단·별도 한도·제외 지출
주택 관련 이자·상환액	소득공제	계약·차입 시점·주택·상환 기간·해당 연도 요건
의료비·교육비	세액공제	대상자·지출 종류·실손보험 등 보전액·제외 항목
기부금	종류별 세액공제 등	정치·고향·일반 등 구분·해당 연도 한도·이월 조건
월세	세액공제	소득·무주택·주소·주택 조건과 지급증빙
연금계좌	세액공제	연금저축·퇴직연금 개인 납입액과 합산 한도

두 공제의 계산 차이

소득공제는 과세표준 계산에서 공제합니다. 단순 예시로 공제 대상액 100만원과 세율 15%를 가정하면 국세 영향은 15만원이지만 실제 세율 구간·한도·지방세를 확인해야 합니다. 100만원을 썼다는 뜻도 100만원이 환급된다는 뜻도 아닙니다.

세액공제는 산출세액에서 법정 방식으로 차감합니다. 공제 대상 지출액과 공제액을 혼동하면 안 됩니다. 의료비 100만원 지출을 바로 세액공제 100만원으로 표시하지 않습니다.

공식 안내를 연결한 두 항목

국세청 월세 안내에는 소득 구간별 17%·15%, 대상 월세 연 1000만원 한도가 있습니다. 월세 계산 정정 글에서 조건과 계산을 확인하세요. 안내의 기준 시점과 신고할 귀속연도는 따로 확인합니다.

국세청 연금계좌 안내에는 연금저축 600만원·퇴직연금 포함 900만원과 국세 공제율 15%·12%가 제시됩니다. 연금계좌 계산 정정을 보세요. 다른 공제와 결정세액에 따라 실제 환급액은 달라집니다.

회사 제출 전에 확인할 다섯 칸

1. 귀속연도와 지출 날짜를 확인합니다.
2. 공제 대상자와 소득·주택 등 자격 요건을 확인합니다.
3. 같은 자료가 중복 반영되지 않았는지 확인합니다.
4. 의료비 보전·지원금 등 제외 항목을 확인합니다.
5. 홈택스와 회사 제출자료·원본 증빙을 비교합니다.

작성·공식 안내 열람 2026-10-05. 전체 세법·특례의 전문가 검수를 완료했다는 뜻이 아닙니다. 실제 신고는 홈택스 및 국세청 상담으로 확인하세요. 무료 자료