연금저축 600만원·IRP 합산 900만원, 세액공제 계산과 중도해지 확인

정정 안내 (2026-10-05): 이전 글은 600만원을 600,000원, 900만원을 900,000원으로 계산해 결과를 10분의 1로 잘못 표시했습니다. IRP 개별한도와 중도인출의 임의 3년 규칙, 관련 법조문도 잘못 적었습니다. 해당 내용은 철회하고 아래처럼 다시 정리했습니다.

공식 한도부터 확인

국세청 근로소득 세액공제 안내를 2026-10-05 열람했습니다. 연금계좌 표의 연금저축 한도는 600만원, 퇴직연금계좌를 포함한 합산 한도는 900만원입니다. 신고 직전에는 귀속연도 안내와 계좌의 납입 확인서를 다시 확인하세요.

항목	확인 기준
연금저축 공제 대상 납입액	연 600만원 한도
연금저축+퇴직연금계좌 합산	연 900만원 한도
국세 공제율	종합소득금액 4500만원(근로소득만 있는 경우 총급여 5500만원) 이하 15%, 초과 12%

IRP를 연금저축과 같은 600만원 개별 한도로 단정하지 않습니다. 계좌 종류와 개인 납입액을 구분해 합산 한도를 확인합니다.

계산 예시: 원 단위가 맞는지 먼저 보기

아래의 국세 계산과 지방소득세 영향 포함 참고액을 구분합니다. 참고액은 무조건 받는 현금 환급액이 아닙니다. 다른 공제와 결정세액·기납부세액에 따라 실제 환급이 달라집니다.

납입 상황	공제 대상액	국세 15%	지방소득세 영향 포함 16.5% 참고
연금저축 600만원	6,000,000원	900,000원	990,000원
연금저축 600만원+IRP 300만원	9,000,000원	1,350,000원	1,485,000원

12% 구간이라면 900만원 × 12% = 1,080,000원이며 지방소득세 영향 포함 13.2% 참고액은 1,188,000원입니다. 900,000원이 아니라 9,000,000원을 입력해야 합니다.

연말에 무엇부터 정리할까

1. 연금저축과 IRP의 해당 연도 개인 납입액을 별도로 받습니다.
2. 다른 계좌까지 합쳐 같은 금액을 중복 계산하지 않았는지 확인합니다.
3. 소득 구간과 세액공제 대상액을 회사 연말정산 화면과 비교합니다.
4. 공제를 채우기 전에 비상금·고금리 부채·중도해지 가능성을 먼저 점검합니다.

납입 한도와 공제 한도는 다른 개념입니다. 많이 납입해도 공제는 대상 한도 안에서만 계산합니다. ISA 이전 등 특례가 있으면 이 단순 예시로 처리하지 말고 별도 요건을 확인해야 합니다.

중도해지·인출을 가볍게 결정하지 않기

계좌 종류, 세액공제를 받은 납입액인지, 연금수령 요건인지, 부득이한 사유인지에 따라 세금과 인출 가능 여부가 달라집니다. 임의로 '3년이면 된다'거나 '전부 같은 세율'이라고 판단하지 마세요. 해지 신청 전에 금융회사로부터 예상 세금·해지 금액을 서면 안내받고 국세청 기준을 비교하세요.

돈이 묶이면 생활비가 부족해질 수 있습니다. 공제만 보고 가입하지 않고 수수료·상품 위험·자금 사용 시기를 함께 확인하는 것이 먼저입니다. 이 글은 금융상품 판매·투자 권유·세무 자문이 아닙니다.

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